ANAF intensifică verificările fiscale
Fiscul a transmis 313 notificări de conformare în 2026 și a planificat controale pentru 571 de persoane fizice, potrivit datelor publicate de ANAF. În vizorul autorităților se află inclusiv contribuabilii cu averi estimate la peste 25 de milioane de euro, pentru care diferențele dintre veniturile declarate și patrimoniul deținut pot atrage verificări suplimentare.
Persoanele cu averi mari sunt monitorizate de Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF), printr-o structură specializată care analizează situația fiscală a contribuabililor și identifică eventualele riscuri de neconformare. În acest context, declararea corectă a veniturilor și păstrarea documentelor care justifică proveniența banilor și tranzacțiile devin esențiale.
Potrivit unei analize realizate de EY România, ANAF a transmis 313 notificări de conformare în 2026, inclusiv către persoane fizice cu averi mari. În același timp, pentru 571 de persoane fizice au fost planificate acțiuni de control fiscal.
Datele analizate de autorități au vizat perioada 2020-2024, pentru identificarea contribuabililor care prezintă riscuri în ceea ce privește declararea veniturilor impozabile.
Cine sunt românii considerați persoane cu averi mari
În cadrul ANAF funcționează Direcția Generală Control Venituri Persoane Fizice (DGCVPF), structură care se ocupă de verificarea situației fiscale personale și care are în vedere inclusiv persoanele cu averi mari.
Potrivit criteriilor utilizate de autorități, în această categorie intră persoanele rezidente fiscal în România a căror avere estimată depășește 25 de milioane de euro. Evaluarea poate lua în calcul bunuri imobile, bunuri mobile și active financiare, atât din România, cât și din străinătate, în condițiile prevăzute de legislație.
ANAF poate realiza verificări documentare pentru situații punctuale sau verificări ale situației fiscale personale, prin care compară veniturile declarate cu patrimoniul și informațiile fiscale disponibile.
Încadrarea în categoria persoanelor cu averi mari nu înseamnă, în sine, că un contribuabil a încălcat legea. Selectarea pentru verificări are la bază analiza de risc și informațiile deținute de autorități.
ANAF a transmis 313 notificări și a planificat controale pentru 571 de persoane
Datele publicate de ANAF arată că, în primul semestru din 2026, autoritățile au desfășurat activități preliminare de selectare a persoanelor fizice pentru control fiscal.
În primul trimestru au fost selectate 170 de persoane pentru verificări documentare și 82 pentru verificarea situației fiscale personale. În trimestrul al doilea, alte 216 persoane au fost selectate pentru verificări documentare, iar 103 pentru verificarea situației fiscale personale.
În total, aceste categorii însumează 571 de persoane selectate pentru acțiuni de control.
Separat, ANAF a transmis 313 notificări de conformare către persoane fizice identificate cu risc de neconformare la declararea veniturilor impozabile. Notificările au fost trimise inclusiv unor persoane cu averi mari.
Notificarea de conformare nu este același lucru cu o decizie de impunere și nici nu dovedește automat existența unei fraude. Aceasta semnalează o posibilă problemă fiscală și oferă contribuabilului posibilitatea de a-și clarifica situația, în funcție de circumstanțele cazului.
De ce este importantă justificarea provenienței banilor
Specialiștii EY recomandă persoanelor cu averi mari să păstreze documentele care pot demonstra proveniența veniturilor și a fondurilor utilizate pentru achiziții sau investiții.
Contractele de vânzare-cumpărare, documentele bancare, actele privind moștenirile și donațiile, precum și evidențele aferente investițiilor pot fi relevante atunci când autoritățile verifică modul în care a fost acumulat patrimoniul.
În cadrul analizelor fiscale, inspectorii pot urmări dacă există concordanță între veniturile declarate, bunurile deținute și sursele de finanțare. Diferențele identificate pot determina solicitarea unor explicații sau documente suplimentare.
Potrivit analizei EY, accesul la informații și capacitatea administrației fiscale de a corela date din surse diferite au un rol tot mai important în identificarea riscurilor fiscale.
Taxarea marilor averi, dezbătută la nivelul Uniunii Europene
Impozitarea averilor mari se află și pe agenda europeană. Un studiu publicat de Comisia Europeană în aprilie 2026 analizează diferite forme de taxare a averii, inclusiv impozitele pe averea netă, pe capital și taxele asociate schimbării rezidenței fiscale.
Analiza arată că rezultatele acestor taxe depind în mare măsură de modul în care sunt concepute, de facilitățile și scutirile aplicate și de reacțiile contribuabililor. În statele analizate, taxele pe avere nu au reprezentat, în general, o sursă majoră de venituri fiscale.
Studiul subliniază, de asemenea, importanța schimbului de informații despre beneficiarii reali, a registrelor de active și a digitalizării administrațiilor fiscale.
La nivel european sunt analizate și dificultățile legate de identificarea activelor deținute în mai multe jurisdicții, mobilitatea capitalului și schimbarea rezidenței fiscale de către persoanele foarte bogate.
Ce înseamnă aceste verificări pentru contribuabili
Extinderea analizelor de risc și accesul autorităților la informații financiare fac ca documentarea veniturilor și a tranzacțiilor să fie tot mai importantă.
Pentru persoanele cu averi mari, principala recomandare este respectarea obligațiilor fiscale și păstrarea documentelor care justifică sursele de finanțare. În cazul în care apar diferențe între patrimoniul deținut și veniturile declarate, explicațiile și documentele justificative pot avea un rol esențial în clarificarea situației.
Datele ANAF arată că sute de persoane fizice au fost selectate pentru verificări în primul semestru din 2026. Totuși, cifra de 571 se referă la persoanele pentru care au fost planificate acțiuni de control, nu exclusiv la românii cu averi de peste 25 de milioane de euro.
În paralel, dezbaterea europeană privind taxarea marilor averi continuă să pună accent atât pe echitatea sistemului fiscal, cât și pe capacitatea autorităților de a identifica veniturile și activele care trebuie declarate.
Surse:
Warning: Attempt to read property "ID" on false in /home/fluxinfo/public_html/wp-content/themes/jannah/framework/functions/post-actions.php on line 114
